RESOLUCION 183/2003 • BANCO CENTRAL DEL PARAGUAY - SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS (B.C.P. - S.S.R.G.) • 2003/05/20 • PY/LEGI/03EW
VigenteRESOLUCION2003BANCO CENTRAL DEL PARAGUAY - SUPERINTENDENCIA DE SEGUROSPY/LEGI/03EW
Sociedades de Ahorro y Préstamo para la Vivienda - Establecimiento de las informaciones mínimas a ser remitidas a la Superintendencia de Bancos.
VISTO: La Ley N° 1896 " Que amplia las funciones de las Sociedades de Ahorro y Préstamo para la Vivienda y modifica y deroga artículos de la Ley 325/71 "Que crea el Banco Nacional de Ahorro y Préstamo para la Vivienda y el Sistema Nacional de Ahorro y Préstamo" y otras leyes conexas; la Ley N° 861/96 "General de Bancos, Financieras y Otras Entidades de Crédito"; la Ley N° 489/95 "Orgánica del Banco Central del Paraguay", las leyes Nos. 325/71, 118/90 y sus modificaciones, la Resolución N° 5 Acta N° 24 de fecha 1 de abril de 2003, del Directorio del Banco Central del Paraguay, el Dictamen N° 242/02 de la Asesoría Legal de la Superintendencia de Bancos, el Memorándum Conjunto de fecha 18 de junio de 2002, de las Intendencias de Análisis Financiero y Normas y Supervisiones Especiales, el Memorando SB.IAFN. DNP. N° 126/03 de fecha 28 de diciembre de 2003, de la Intendencia de Análisis Financiero y Normas de la Superintendencia de Bancos. CONSIDERANDO: Que las Sociedades de Ahorro y Préstamo para la Vivienda forman parte del Sistema Financiero Nacional y que como tales están sujetas a las normas que rigen para las demás entidades financieras directamente supervisadas por la Superintendencia de Bancos y que es necesario que las mismas Sociedades remitan las informaciones necesarias para el cumplimiento de las funciones de fiscalización que compete a la Superintendencia de Bancos. Por tanto, en uso de sus atribuciones, EL SUPERINTENDENTE DE BANCOS RESUELVE:
Art. 1
1°) Recopilar en un solo documento las informaciones que las Sociedades de Ahorro y Préstamo para la Vivienda remitirán a la Superintendencia de Bancos que demuestren el cumplimiento de las normas particulares y generales que rigen el sistema financiero, conforme al ANEXO adjunto.
Art. 2
2°) El documento contempla la identificación de la información, periodicidad, plazo de presentación, etc., el cual puede ser consultado permanentemente en la pagina Web de la Superintendencia de Bancos www.bcp.gov.py/supban/dnpsupe.htm "Textos ordenados de las Normas del BCP y SIB", capitulo "REGIMEN REGULATORIO Y DE SUPERVISIÓN PARA LAS SOCIEDADES DE AHORRO Y CREDITO".
Art. 3
3°) La Superintendencia de Bancos introducirá los cambios necesarios al anexo cuando la misma obedece a modificaciones de la norma que instituyó el reporte o las que pudieran surgir en el futuro a raíz de nuevas disposiciones generadas.
Art. 4
4°) Comunicar a quienes corresponde, y archivar. - Angel Gabriel González Cáceres.
ANEXO
1. INFORMES DIARIOS
PLANILLA DE ENCAJE LEGAL MONEDA LOCAL Y MONEDA EXTRANJERA.
- Plazo de Presentación: al día hábil siguiente de la fecha del informe.
- Establecido por: Resolución N° 5 Acta N° 145 del 30/07/96
Resolución N° 20 Acta N° 132 del 10/09/99
Resolución N° 4 Acta 174 del 22.09.98
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Planilla Impresa
INFORMACION DIARIA DE POSICIÓN DE CAMBIOS
- Plazo de Presentación: al día hábil siguiente de la fecha del informe.
Establecido por: Resolución N° 2, Acta N° 125 del 19.11.01
Resolución N° 7, Acta N° 126 del 20.11.01
Circular SB.SG.N° 289/01 del 29.11.01
Resolución N° 1, Acta N° 77 del 26.07.02
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Planilla Impresa
2. INFORMES SEMANALES
BALANCE CON CORTE AL ÚLTIMO DÍA HÁBIL DE CADA SEMANA
- Plazo de Presentación: Primer día hábil de la semana siguiente
- Establecido por: Circular SB.SG. N° 36/96 del 16.07.96
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Formulario Impreso
- Establecido por: Circular SB.SG.N° 177/97.
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Formulario Impreso
PLANILLA DE ESTRATIFICACIÓN DE DEPÓSITOS EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA.
- Plazo de presentación: dentro de los primeros días del mes siguiente.
- Establecido por: Circular SB.SG.N° 217/01 del 18.09.01.
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Planilla Impresa
OPERACIÓN INUSUAL
- Plazo de presentación: mensual
- Establecido por: Art. 1°), numeral 9 de la Resolución N° 1 Acta 123 del 15.11.01.
- Recepción: SEPRELAD y a la SB (Unidad de Análisis sobre Prevención de Lavado de Dinero y Bienes)
- Medio Físico: Planilla Impresa
4. INFORME TRIMESTRAL
periodicidad: Marzo. Junio, Septiembre y Diciembre
Clasificación de Activos y Riesgos Crediticios
- Plazo de Presentación: dentro de los primeros diez (10) días posteriores al vencimiento de cada trimestre.
INFORME PROPORCIONADO POR LAS ENTIDADES MEDIANTE NOTA A LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS, SOBRE EL NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL AUDITOR EXTERNO CONTRATADO
- Presentación de la nota acompañado de copia del contrato suscrito entre la entidad y la Auditora Externa.
- Plazo de contratación: a más tardar 31 de mayo de cada ejercicio
- Establecido por: Resolución SB.SG. N° 313/01
- Recepción: Intendencia Administrativa
- Medio Físico: Reporte Impreso
AUDITORIA INTERNA
- Presentación: Programa Anual de Trabajo de la UCI aprobado por el directorio de la entidad. Antes del inicio de cada año calendario.
- Establecido: Resolución SB.SG.N° 455 del 18.10.99
Resolución SB.SG.N° 256/00 del 14.11.00
- Recepción: Intendencia de Supervisiones Especiales.
- Medio Físico: Reporte Impreso
NOMINA DE ACCIONISTAS
- Establecido por: Circular SB.SG. N° 163/02 del 10.12.96
Circular SB.SG.N° 72 del 10.01.96
- Presentación anual en el mes de enero. Además conforme se efectúen modificaciones
- Recepción: División Normas y Procedimientos.
- Medio Físico: Reporte Impreso y en diskette.
PAGO DEL IMPUESTO A LA RENTA
- Presentación: 10 días hábiles del mes de mayo de cada año
- Establecido por la Circular SB.SG. N° 008/01 del 05.01.01
- Recepción: División Impositiva
- Medio Físico: Formulario de Declaración Jurada 805, Balance impositivo, Cuadro de Depreciación y
INFORMACIÓN DE TASA DE INTERÉS
- Plazo de Presentación: Primer día hábil de la semana siguiente.
- Establecido por: Circular SB.SG. N° 55/98 y Circular SB.SG. N° 259/01
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Magnéticos (acompañado del resumen impreso)
3. INFORMES MENSUAL
BALANCE CON CORTE AL ÚLTIMO DÍA HÁBIL DE CADA MES AUTENTICADO POR FEDATARIO DE LA ENTIDAD.
- Establecido: Circular SB.SG.N° 293/99 del 19.10.99.
- Plazo de Presentación: Primer día hábil del mes siguiente debiendo coincidir esta información con el Balance presentado a PLANINFO.
- Establecido por: Circular SB.SG. N° 36/96 del 16.07.96
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Formulario Impreso
MARGEN DE SOLVENCIA: RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO EFECTIVO Y EL TOTAL DE ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS. ARTÍCULO 56° DE LA LEY 861/96.
- Plazo de Presentación: Dentro de los primeros diez (10) días calendarios del mes siguiente.
- Establecido por: artículo 56° de la Ley 861/96 y reglamentado por Resolución N° 5
Acta N° 126 del 03.07.96
Circular SB. SG. N° 37/96 del 16.07.96
Circular SB.SG.N° 293/99 del 19.10.99
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Formulario Impreso
ESTADO DE SITUACIÓN Y RESULTADO E INFORMES COMPLEMENTARIOS (PLANILLAS DE LIQUIDEZ M/N Y M/E, Y CLASIFICACIÓN CONTABLE DE RIESGOS).
- Plazo de Presentación y aceptación: Dentro de los primeros diez (10) días calendario del mes siguiente.
- Establecido por Resolución N° 1279/94 de la Superintendencia de Bancos
- Recepción: Sección PLANINFO
- Medio Físico: Magnéticos
INFORME DE MOVIMIENTOS DE CRÉDITO POR SECTOR ECONÓMICO
- Plazo de Presentación: Dentro de los primeros diez (10) días calendario del mes siguiente.
- Recepción: Gerencia de Estudios Económicos
- Medio Físico: Formulario Impreso N° 11.240
DEPOSITOS SUCURSALES Y AGENCIAS
- Plazo de Presentación: Dentro de los primeros diez (10) días calendario del mes siguiente
- Establecido por: Circular SB.SG. N° 40/2000
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Formulario Impreso
INFORMACIÓN A LA CENTRAL DE RIESGO
- Plazo de Presentación: Dentro de los primeros diez (10) días corridos al vencimiento
- Establecido por: Resolución SB.SG. N° 297/01 del 16/11/2001
Circular SB.SG. N° 280/2001 del 19/11/2001
- Recepción: Sección Central de Riesgos
- Medio Físico: Magnéticos
PAGOS DEL IMPUESTO A LOS ACTOS Y DOCUMENTOS, IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO Y RETENCIÓN DE IMPUESTOS.
- Plazo de presentación:
15 días hábiles siguientes a cada mes declarado a la Dirección General de Contribuyentes, para los Formularios 801 y 819.
- Establecido por: Circular SB.SG. N° 0008/01 del 05.01.01
- Recepción: División Impositiva
- Medio Físico: Formulario de Declaración Jurada
DETALLE DE EXCESOS A LÍMITES INDIVIDUALES (VER ARTÍCULOS 61°, 63° Y 64° DE LA LEY 861/96)
- Plazo de Presentación: dentro de los primeros 10 días del mes siguiente.
- Establecido por: Resolución N° 8 Acta 252 del 30.12.96
Resolución N° 14 Acta N° 98 del 02/07/99
Circular SB.SG. N° 39/00 del 24/02/00
Circular SB.SG. N° 232/97 del 03.09.97
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Formularios Impresos
RECORTE PERIODÍSTICO DE PUBLICACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS.
- Plazo de publicación: 10 días hábiles posteriores a cada trimestre.
Plazo de presentación: 5 días corridos de la fecha de publicación
- Establecido por: Resolución N° 514 del 12.09.96 de la Superintendencia de Bancos.
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Recorte de Periódico donde fue publicado
AUDITORIA INTERNA
- Plazo de presentación: Dentro de los diez (10) primeros días posteriores al vencimiento de cada trimestre.
- Establecido por: Resolución SB.SG.N° 455 del 18.10.99 (art. 8°)
Resolución SB.SG.N° 256/00 del 14.11.00
- Recepción: Intendencia de Supervisiones Especiales.
- Medio Físico: Reporte Impreso
CANTIDAD Y MONTO DE DEPOSITOS EN MONEDA LOCAL Y MONEDA EXTRANJERA
- Plazo de presentación: A partir del primer trimestre del 2003.
- Establecido: Circular SB.SG.N° 466 del 24.12.02
- Recepción: División Control y Análisis Financiero.
- Medio Físico: Reporte Impreso
5. SEMESTRAL
INFORME DE AUDITORIA INTERNA
- Plazo de presentación: 30 días posteriores al término del primer semestre.
- Establecido por: Resolución SB.SG.N° 455 del 18.10.99
Resolución SB.SG.N° 256/00 del 14.11.00
- Recepción: Intendencia de Supervisiones Especiales.
- Medio Físico: Reporte Impreso
INFORME DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
- Plazo de presentación: 10 días posteriores al término del primer semestre.
- Establecido por: Resolución SB.SG.N° 189 del 23.07.02, y
Resolución SB.SG.N° 379/02 del 24.12.02
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Reporte Impreso
6. ANUAL
RECORTE PERIODÍSTICO DE LOS ESTADOS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS PUBLICADOS.
- Plazo de publicación: 120 días posteriores al cierre de cada ejercicio
Plazo de presentación: dentro de los 5 días corridos de la fecha de publicación.
- Establecido por: Resolución SB.SG. N° 723/95 del 31.10.95
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Recorte Periodístico de la publicación
INFORME DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ANUAL
- Plazo de Presentación: 60 días posteriores al cierre de cada ejercicio
- Establecido por: Resolución SB.SG.N° 189 del 23.07.02
Resolución SB.SG.N° 379/02 del 24.12.02
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Formulario Impreso
DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES E INFORMES COMPLEMENTARIOS DE AUDITORIA EXTERNA EXIGIDOS E INFORME PROPORCIONADO POR LOS AUDITORES EXTERNOS REFERENTE A LAS ENTIDADES SUPERVISADAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS.
- Plazo de Presentación: 60 días posteriores al cierre de cada ejercicio
- Establecido por: art. 105 y 108 de la Ley N° 861/96
Resolución N° 313/01 de la Superintendencia de Bancos.
- Recepción: División Control y Análisis Financiero
- Medio Físico: Formulario Impreso
7. INFORMACIONES A SER PRESENTADAS EN FORMA CIRCUNSTANCIAL
NÓMINA DE DIRECTORES - PLANA EJECUTIVA
- Establecido por la Circ. SB.SG. N° 10 del 09.01.01
- Presentación 5 días corridos de la Asamblea, conforme se efectúen modificaciones
- Recepción: Intendencia Administrativa
- Medio Físico: Reporte Impreso
REMESAS DE DIVISAS AL EXTERIOR
- Establecido: Circular SB.SG. N° 39/03 del 30.01.03
- Presentación: Con 48 hs. de antelación a la remisión de la divisa.
- Recepción: División de Control y Análisis Financiero.
- Medio Físico: Reporte Impreso
MODIFICACIÓN DE ESTATUTOS SOCIALES PARA TODAS LAS ENTIDADES SUPERVISADAS
- Presentación cada vez que se modifique sus Estatutos Sociales
- Instrumento: Acta de Asamblea elevada a Escritura Pública
- Recepción: División de Normas y Procedimientos
- Medio Físico: Reporte Impreso